Estados Financieros

Los Estados Financieros son los reportes que resumen la situación económica de tu empresa. Digimart los genera automáticamente a partir de los asientos contables registrados en el Libro Contable, sin que tengas que armarlos a mano. Los dos principales son el Estado de Situación Financiera (también llamado Balance General) y el Estado de Resultados (también llamado Ganancias y Pérdidas). El Estado de Cambios en el Patrimonio se encuentra en desarrollo.

Como todos los reportes se calculan a partir de los asientos contables, mantener bien registrados tus documentos (facturas, gastos, pagos, nóminas) es lo que garantiza que los estados financieros reflejen la realidad de tu empresa. Cada cuenta del catálogo de cuentas contables está clasificada por su tipo (activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto), y esa clasificación es la que determina en qué sección de cada estado aparece.

Estado de Situación Financiera (Balance General)

El Estado de Situación Financiera muestra qué tiene tu empresa y cómo lo financió, a una fecha determinada. Se organiza en dos grandes columnas: Activos a la izquierda, y Pasivos y Patrimonio a la derecha. Responde la pregunta "¿cuánto vale mi empresa hoy?" a través de la ecuación contable fundamental: Activos = Pasivos + Patrimonio.

Cómo llegar

Desde el menú lateral entra a Reportes → Estado de Situación.

Elegir la fecha de corte

El Balance General se genera a una fecha de corte (campo "Al fecha"). Muestra los saldos acumulados de todas las cuentas hasta esa fecha. Por defecto toma el fin del mes actual. Además puedes definir el Inicio del año fiscal (el mes en que empieza tu año contable), lo cual permite al sistema separar correctamente el resultado del ejercicio actual de los resultados de años anteriores.

Qué muestra

• Activos: Todo lo que la empresa posee (efectivo, cuentas por cobrar, inventario, activos fijos). Al final se muestra el Total Activos.
• Pasivos: Todo lo que la empresa debe (cuentas por pagar, préstamos, impuestos por pagar). Al final se muestra el Total Pasivos.
• Patrimonio: El capital de los dueños más los resultados acumulados. Incluye dos líneas que el sistema calcula automáticamente: Utilidad del Ejercicio (el resultado del año actual) y Resultados Acumulados (años anteriores) (solo se muestra si es distinto de cero). Al final se muestra el Total Patrimonio.

En la parte superior verás tarjetas de resumen con el Total Activos, Total Pasivos, Total Patrimonio y la Diferencia. Las cuentas se muestran de forma jerárquica (cuentas padre con sus subcuentas) y puedes usar Expandir todo o Contraer todo, así como el interruptor Mostrar cuentas vacías para incluir u ocultar las cuentas con saldo cero.

Verificación de balance

Un balance correcto siempre cuadra: los Activos deben ser iguales a la suma de Pasivos más Patrimonio. El sistema muestra un aviso indicando "Balance cuadrado correctamente" cuando todo está en orden, o "El balance NO cuadra" junto con la diferencia cuando hay un descuadre. Si no cuadra, puedes usar la opción Analizar diferencia, que abre el panel Análisis de la Diferencia para identificar la causa: asientos desbalanceados (donde el débito no es igual al crédito), cuentas sin clasificar o eliminadas, y montos residuales sin explicar. Lo recomendable es corregir el documento o asiento de origen.

Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas)

El Estado de Resultados muestra si tu empresa ganó o perdió dinero durante un período. A diferencia del Balance General, que es una foto a una fecha, el Estado de Resultados cubre un rango de fechas (un mes, un trimestre, un año). Su lógica es sencilla: Ingresos − Costos − Gastos = Resultado Neto.

Cómo llegar

Desde el menú lateral entra a Reportes → Estado de Resultados.

Elegir el período

El Estado de Resultados usa un rango de fechas (campo "Período") con fecha de inicio y fecha de fin. Para agilizar, hay botones de período rápido: Este mes, Mes pasado, Este trimestre, Este año y Año pasado. Si el rango que eliges abarca períodos contables mixtos (unos cerrados y otros abiertos), el sistema muestra una advertencia de Períodos contables mixtos, ya que los datos de un período aún abierto todavía pueden cambiar.

Qué muestra

• Ingresos: Todas las cuentas de ingreso (ventas y otros ingresos). Al final se muestra el Total Ingresos, que representa el 100% de referencia.
• Costos: El costo de la mercancía vendida. Esta sección solo aparece si has configurado tu Cuenta de Costo de Venta. Cuando está configurada, el sistema calcula además la Utilidad Bruta (Ingresos menos Costos).
• Gastos: El resto de los gastos operativos de la empresa. Al final se muestra el Total Gastos.
• Resultado Neto: El resultado final del período (Ingresos menos Costos menos Gastos). Se resalta en color según sea ganancia o pérdida.

Cada línea muestra su monto y su porcentaje respecto al total de ingresos, lo que facilita ver, por ejemplo, qué proporción de tus ventas se va en gastos. Si aún no has configurado la Cuenta de Costo de Venta, verás un aviso que te permite configurarla o cambiarla; sin ella no se calcula la Utilidad Bruta.

Estado de Cambios en el Patrimonio

El Estado de Cambios en el Patrimonio muestra cómo evolucionó el patrimonio (capital) de la empresa durante el período: aportes de los socios, distribución de utilidades y el resultado del ejercicio. Esta sección se encuentra actualmente en construcción y estará disponible próximamente. Mientras tanto, puedes consultar el detalle del patrimonio en la columna correspondiente del Estado de Situación Financiera.

Cómo se calculan los estados financieros

Los estados financieros no se escriben a mano: se calculan sumando los asientos contables del Libro Contable. Cada cuenta del catálogo de cuentas contables tiene un tipo (activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto), y ese tipo determina en qué sección de cada estado aparece:

• Las cuentas de tipo activo, pasivo y patrimonio alimentan el Estado de Situación Financiera, con sus saldos acumulados hasta la fecha de corte.
• Las cuentas de tipo ingreso y gasto alimentan el Estado de Resultados, sumando solo los movimientos del rango de fechas seleccionado.
• La Utilidad del Ejercicio que aparece en el Patrimonio del Balance General es precisamente el resultado (Ingresos menos Gastos) del año fiscal en curso, calculado en el momento de generar el reporte.

Por eso, todo lo que registras en el sistema (una factura, un gasto, un pago, una nómina, un movimiento de inventario) genera asientos contables que se reflejan de inmediato en los estados financieros. Para más detalle consulta las ayudas del Libro Contable (Asientos Contables), las Cuentas Contables (catálogo de cuentas) y los Períodos Contables.

Filtros disponibles

Ambos estados permiten filtrar por Centros de Costo (selección múltiple) para ver los resultados de un área específica del negocio, y por Proyecto cuando el manejo de proyectos está habilitado en tu empresa.

Exportación y análisis

Tanto el Estado de Situación como el Estado de Resultados ofrecen las mismas opciones de salida:

• PDF: Descarga el estado financiero en un documento PDF con el nombre de la empresa, su RNC y el período, listo para imprimir o compartir.
• Excel: Descarga el reporte en formato Excel para análisis adicional.
• Analizar con IA: Abre un panel lateral con un análisis automático generado por inteligencia artificial que interpreta los números y destaca puntos de atención.

Cómo interpretarlos

• Balance General: Te dice qué tan sólida está la empresa. Si los Activos superan cómodamente a los Pasivos, tu patrimonio es positivo y saludable. La ecuación Activos = Pasivos + Patrimonio siempre debe cuadrar.
• Estado de Resultados: Te dice si el negocio es rentable en el período. Un Resultado Neto positivo es ganancia; uno negativo es pérdida. La Utilidad Bruta te muestra cuánto queda tras cubrir el costo de lo vendido, antes de los gastos operativos.
• Relación entre ambos: El Resultado Neto del Estado de Resultados es exactamente la Utilidad del Ejercicio que aparece en el Patrimonio del Balance General. Por eso ambos reportes siempre son consistentes entre sí.

Recomendación

Genera tus estados financieros con frecuencia (al menos al cierre de cada mes) para monitorear la salud de tu empresa. Si un estado no cuadra o un número te parece extraño, revisa el Libro Contable y el documento de origen: corregir el asiento fuente actualiza automáticamente todos los reportes.