Reevaluación Cambiaria

Ajusta tus saldos en moneda extranjera a la tasa del día

La Reevaluación Cambiaria es la herramienta que actualiza el valor en tu moneda local (RD$) de todos los saldos que mantienes en moneda extranjera —como cuentas por cobrar, cuentas por pagar o bancos en dólares (USD) o euros (EUR)— usando la tasa de cambio vigente a una fecha de corte. La diferencia entre el valor con el que registraste el documento y su valor a la nueva tasa se llama diferencia cambiaria, y puede representar una ganancia o una pérdida.

¿Por qué es necesaria?

En Digimart, la contabilidad de tu empresa se lleva en tu moneda local (para República Dominicana, el peso dominicano RD$). Cuando emites o recibes un documento en moneda extranjera, el sistema lo convierte a RD$ usando la tasa de cambio del día en que se registró. Pero las tasas cambian todos los días: un cliente que te debe US$1,000 vale más pesos hoy si el dólar subió, o menos si bajó.

Si no reevalúas, tus estados financieros seguirían mostrando esos saldos a una tasa vieja, dando una imagen distorsionada de lo que realmente valen. La reevaluación corrige esto: recalcula el valor en pesos de tus saldos en divisa a la tasa de la fecha de corte (por ejemplo, el último día del mes) y genera un asiento contable que reconoce la ganancia o pérdida por esa variación.

Diferencia cambiaria realizada vs. no realizada

Es importante distinguir estos dos conceptos, porque el sistema los maneja de forma diferente:

• No realizada: es la diferencia estimada sobre un saldo que todavía está abierto (una factura que aún no has cobrado, una deuda que aún no has pagado). Se reconoce solo para efectos de presentación al cierre del período y, por su naturaleza provisional, el asiento se revierte automáticamente el primer día del período siguiente.
• Realizada: es la diferencia que se concreta cuando efectivamente cobras o pagas el documento en moneda extranjera. En ese momento sabes exactamente cuántos pesos entraron o salieron, y la ganancia o pérdida es definitiva.

Cómo llegar al módulo

Desde el menú lateral, dirígete a Contabilidad → Reevaluación Cambiaria. Si no ves esta opción, es posible que tu rol no tenga el módulo habilitado; en ese caso, solicita a un administrador que lo active desde la configuración de accesos.

Paso a paso para ejecutar una reevaluación

Paso 1: Seleccionar la fecha de corte

En la parte superior de la pantalla encontrarás un selector de fecha. Elige la fecha de corte a la que quieres valorar tus saldos. Lo habitual es usar el último día del mes que estás cerrando (por ejemplo, 31/12/2026). El sistema propone por defecto el fin del mes en curso.

La tasa de cambio que se aplicará es la tasa oficial de esa fecha, tomada del historial diario publicado por la DGII (para USD y EUR frente al peso). No tienes que digitarla manualmente: el sistema la resuelve automáticamente para la fecha seleccionada.

Paso 2: Calcular los saldos a revaluar

Presiona el botón "Calcular". El sistema identifica todas las cuentas contables que mantienen saldos abiertos en moneda extranjera (cuentas por cobrar, cuentas por pagar y cuentas de banco o efectivo en divisa) y arma una tabla de comparación.

Para cada cuenta verás las siguientes columnas: la cuenta (código y nombre), la moneda del saldo (USD, EUR, etc.), el saldo en moneda extranjera, la tasa de registro (a la que está contabilizado hoy), la tasa de la fecha de corte y la diferencia en pesos resultante.

Las diferencias positivas (ganancias) se muestran en verde con signo + y las negativas (pérdidas) en rojo. En la parte superior de la tarjeta se resume la diferencia total de toda la reevaluación.

Paso 3: Revisar y generar el asiento

Verifica que las cuentas y montos mostrados son correctos. Cuando estés conforme, presiona "Generar asiento de reevaluación". El sistema crea el asiento contable que ajusta el valor en pesos de cada saldo y reconoce la ganancia o pérdida por diferencia cambiaria.

¿Qué asiento genera la reevaluación?

El asiento ajusta la cuenta en moneda extranjera contra una cuenta de resultado de diferencia cambiaria. La dirección depende de si el ajuste es una ganancia o una pérdida, y de si la cuenta es de activo (por cobrar, banco) o de pasivo (por pagar).

Caso ganancia (por ejemplo, un cliente te debe en dólares y el dólar subió): el saldo en pesos de la cuenta por cobrar aumenta. Se registra un Débito a la cuenta de activo (por cobrar / banco en divisa) y un Crédito a la cuenta de ingreso Ganancias por Diferencia en Cambio.

Caso pérdida (por ejemplo, ese mismo cliente te debe en dólares y el dólar bajó): el saldo en pesos por cobrar disminuye. Se registra un Débito a la cuenta de gasto Pérdidas por Diferencia en Cambio y un Crédito a la cuenta de activo por el ajuste.

Para las cuentas de pasivo (cuentas por pagar en divisa) la lógica es inversa: si el dólar sube, tu deuda en pesos crece y eso es una pérdida; si el dólar baja, tu deuda en pesos disminuye y eso es una ganancia.

Cuentas contables de diferencia cambiaria

El asiento utiliza cuentas de resultado dedicadas a la diferencia cambiaria, que se configuran en Parámetros Contables. Digimart distingue cuatro cuentas según la naturaleza del ajuste:

• Ganancia cambiaria no realizada: cuenta de ingreso que se usa al cierre para saldos abiertos; el asiento se revierte al inicio del período siguiente.
• Pérdida cambiaria no realizada: cuenta de gasto que se usa al cierre para saldos abiertos; el asiento se revierte al inicio del período siguiente.
• Ganancia cambiaria realizada: cuenta de ingreso que se reconoce cuando efectivamente cobras o pagas el documento.
• Pérdida cambiaria realizada: cuenta de gasto que se reconoce cuando efectivamente cobras o pagas el documento.

Si tu empresa aún no tiene estas cuentas creadas, Digimart puede generarlas automáticamente bajo los grupos apropiados del plan de cuentas (ingresos para las ganancias, gastos para las pérdidas). Verifica su asignación en Parámetros Contables antes de generar el primer asiento.

La reversión automática

El asiento de diferencia cambiaria no realizada es una estimación al cierre. Por eso Digimart lo revierte automáticamente el primer día del período siguiente, dejando el saldo listo para reflejar el valor real cuando cobres o pagues, o para una nueva reevaluación en el próximo cierre. No debes borrar manualmente estos asientos: el sistema gestiona el ciclo de reconocimiento y reversión.

Conceptos clave

• Moneda local: la moneda en la que se lleva la contabilidad del negocio (RD$ para República Dominicana). Todos los reportes financieros se expresan en ella.
• Moneda extranjera (divisa): cualquier moneda distinta a la local con la que operas, típicamente USD o EUR.
• Tasa de registro: la tasa de cambio con la que un documento en divisa fue convertido a pesos al momento de contabilizarlo.
• Fecha de corte: la fecha a la que se valoran los saldos en divisa; suele ser el fin de mes o de año.
• Tasa de corte: la tasa de cambio oficial (DGII) vigente a la fecha de corte, que se aplica para recalcular los saldos.
• Diferencia cambiaria: la variación en pesos entre el valor a la tasa de registro y el valor a la tasa de corte; es ganancia o pérdida.
• Saldo abierto: un documento en divisa que todavía no ha sido cobrado o pagado por completo.

Errores comunes y cómo evitarlos

• No hay tasa para la fecha de corte: si eliges una fecha muy reciente (fin de semana o feriado) puede que la DGII aún no haya publicado la tasa. Usa una fecha con tasa disponible o el último día hábil.
• Confundir realizada con no realizada: la reevaluación de saldos abiertos genera diferencia NO realizada (se revierte). La diferencia realizada se reconoce sola al cobrar o pagar. No dupliques el reconocimiento registrándola a mano.
• Cuentas de diferencia cambiaria sin configurar: si las cuentas de ingreso/gasto no están asignadas en Parámetros Contables, el asiento no podrá generarse. Configúralas antes del cierre.
• Ejecutar la reevaluación a la fecha equivocada: ejecutarla con una fecha de corte distinta a la del cierre contable descuadra tus estados financieros. Usa siempre la fecha de cierre del período.
• Borrar manualmente el asiento de reversión: el sistema revierte solo la diferencia no realizada al inicio del período siguiente. Eliminar esos asientos rompe el ciclo y deja saldos inflados o disminuidos.
• Olvidar reevaluar antes de emitir reportes: si generas balances de fin de mes sin haber revaluado, los saldos en divisa aparecerán a una tasa vieja. Ejecuta la reevaluación como parte de tu rutina de cierre.

Buenas prácticas

1. Ejecuta la reevaluación como último paso de tu cierre mensual, después de haber registrado todas las facturas, pagos y cobros del período.
2. Usa siempre como fecha de corte el último día del período que estás cerrando.
3. Revisa la tabla de saldos y la diferencia total antes de generar el asiento; si algún monto luce fuera de lugar, verifica la moneda y la tasa de registro del documento origen.
4. Consulta el asiento generado en el Libro Contable (Asientos) para confirmar el impacto en tus cuentas de resultado.
5. Deja que el sistema gestione la reversión automática; no la modifiques ni la elimines manualmente.