Reporte 606 - Formato de Compras y Gastos (DGII)

Guía Completa para Generar y Exportar el Formato 606

El Reporte 606 es un formato oficial requerido por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) de República Dominicana. Este formato recoge todas las compras y gastos realizados por la empresa durante un período fiscal determinado, incluyendo los comprobantes fiscales (NCF) utilizados, los montos facturados, el ITBIS pagado y las retenciones aplicadas.

Digimart genera automáticamente este reporte a partir de los gastos y notas de crédito/débito registrados en el sistema, organizándolos en el formato exigido por la DGII para su envío mensual.

Facturación Electrónica y el Módulo de Facturas Recibidas

Con la facturación electrónica (e-CF), los comprobantes de compras y gastos de tus proveedores llegan automáticamente al módulo Facturas Recibidas en Digimart. Desde ahí, con solo dos o tres clics puedes crear el registro del gasto en el sistema.

Al crear el gasto desde una factura recibida, el sistema genera automáticamente las entradas contables correspondientes. Esto significa que el reporte 606 se alimenta de forma automática: no necesitas ingresar los datos manualmente ni preocuparte por transcribir NCF, montos o información del proveedor, ya que todo viene directamente del comprobante electrónico.

El flujo completo es: Proveedor emite e-CF → Llega a Facturas Recibidas → Creas el gasto (2-3 clics) → Se generan entradas contables → El 606 se genera automáticamente.

¿Cómo Generar el Reporte 606?

Para generar el reporte, sigue estos pasos:

1. Dirígete a la sección Reportes desde el menú lateral.
2. Selecciona Reporte 606 - Compras/Gastos.
3. Selecciona el rango de fechas del período que deseas reportar (generalmente el mes anterior).
4. Haz clic en el botón Generar Reporte.
5. El sistema procesará todos los gastos del período y mostrará los resultados en una tabla detallada.

Información que Muestra el Reporte

Una vez generado, el reporte muestra un resumen en la parte superior con contadores rápidos y luego una tabla completa con cada registro. Los contadores incluyen:

• Total de registros: Cantidad total de comprobantes incluidos en el reporte.
• Gastos: Cantidad de facturas de gastos/compras.
• Notas de crédito: Cantidad de notas de crédito incluidas (se resaltan en color diferente en la tabla).
• Notas de débito: Cantidad de notas de débito (si las hay).
• Monto total: Suma de todos los montos facturados.
• ITBIS total: Suma de todo el ITBIS facturado.

Columnas del Reporte

La tabla del reporte incluye todas las columnas requeridas por la DGII. Puedes desplazarte horizontalmente para ver todas las columnas:

• RNC o Cédula: Número de identificación fiscal del proveedor. Haciendo clic se accede al detalle del proveedor.
• Tipo Id: Tipo de identificación: 1 - RNC, 2 - Cédula, o 3 - Pasaporte.
• Tipo Bienes y Servicios Comprados: Código DGII que clasifica el tipo de compra realizada.
• NCF: Número de comprobante fiscal de la factura.
• NCF o Documento Modificado: NCF original que se modifica (aplica para notas de crédito y débito).
• Fecha Comprobante: Fecha de emisión del comprobante, mostrada en formato AAAAMM y DD.
• Fecha Pago: Fecha en que se realizó el pago, en formato AAAAMM y DD.
• Monto Facturado en Servicios: Monto correspondiente a servicios comprados.
• Monto Facturado en Bienes: Monto correspondiente a bienes/productos comprados.
• Total Monto Facturado: Suma total facturada (servicios + bienes).
• ITBIS Facturado: Monto del ITBIS cobrado en la factura.
• ITBIS Retenido: ITBIS retenido a terceros.
• ITBIS sujeto a Proporcionalidad (Art. 349): Monto de ITBIS sujeto a proporcionalidad según el artículo 349 del Código Tributario.
• ITBIS llevado al Costo: Monto de ITBIS que se registra como costo.
• ITBIS por Adelantar: Monto de ITBIS que se puede adelantar.
• ITBIS percibido en compras: ITBIS percibido en las compras.
• Tipo de Retención en ISR: Código del tipo de retención de Impuesto Sobre la Renta aplicada.
• Monto Retención Renta: Monto de la retención de renta aplicada a terceros.
• ISR Percibido en compras: Impuesto Sobre la Renta percibido.
• Impuesto Selectivo al Consumo: Monto del impuesto selectivo al consumo.
• Otros Impuestos/Tasas: Otros impuestos o tasas aplicables.
• Monto Propina Legal: Monto de propina legal incluida.
• Forma de Pago: Método de pago utilizado, determinado automáticamente: 01-Efectivo, 02-Cheque/Transferencia, 03-Tarjeta, 04-Compra a Crédito, 05-Permuta, 06-Nota de Crédito, 07-Mixto (si se usaron múltiples métodos).

Fila de Totales

Al final de la tabla se muestra una fila fija con los totales de todas las columnas numéricas: monto facturado en servicios, monto facturado en bienes, total monto facturado, ITBIS facturado, ITBIS retenido, ITBIS proporcionalidad, ITBIS al costo, ITBIS por adelantar, ITBIS percibido, retención renta, ISR percibido, impuesto selectivo, otros impuestos y propina legal.

Opciones de Exportación

Una vez generado el reporte, tienes varias opciones de exportación disponibles en el menú de acciones (esquina superior derecha):

• Exportar a Excel (XLSX): Descarga el reporte en formato Excel para revisión y análisis.
• Exportar a Google Sheets: Crea una hoja de cálculo en Google Sheets con los datos del reporte.
• Archivo DGII: Genera el archivo en el formato oficial requerido por la DGII para su carga en la Oficina Virtual. Este es el archivo que debes enviar a la DGII.
• Historial de Exportaciones: Muestra el registro de todas las exportaciones realizadas anteriormente para este reporte.

¿Cómo Enviar el 606 a la DGII?

1. Genera el reporte con el rango de fechas del período fiscal (generalmente del 1 al último día del mes).
2. Revisa los datos para verificar que estén correctos.
3. Haz clic en Archivo DGII en el menú de acciones para descargar el archivo en formato oficial.
4. Ingresa a la Oficina Virtual de la DGII (dgii.gov.do).
5. En la sección de envío de formatos, sube el archivo descargado como formato 606.
6. Confirma el envío.

Notas de Crédito y Débito

Las notas de crédito y débito se incluyen automáticamente en el reporte 606. En la tabla, estas se resaltan con un fondo de color diferente para distinguirlas fácilmente de los gastos regulares. Las notas de crédito reducen el monto total del período, mientras que las notas de débito lo incrementan.

Requisitos para un Reporte 606 Correcto

1. Todos los gastos del período deben estar registrados en el sistema.
2. Cada gasto debe tener un NCF (comprobante fiscal) válido.
3. Los proveedores deben tener su RNC o cédula correctamente registrados.
4. Las notas de crédito deben referenciar el NCF original que modifican.
5. Las fechas de los comprobantes deben corresponder al período reportado.

Preguntas Frecuentes

¿Qué período debo seleccionar?

Debes seleccionar el mes completo que deseas reportar. Por ejemplo, para reportar las compras de abril 2026, selecciona del 1 de abril al 30 de abril de 2026. La DGII requiere que este reporte se envíe mensualmente.

¿Qué hago si un gasto no aparece en el reporte?

Verifica que el gasto esté registrado en el sistema con una fecha dentro del período seleccionado, que tenga un NCF asignado y que el proveedor tenga su RNC o cédula registrada. Si falta alguno de estos datos, el gasto podría no incluirse correctamente.

¿Puedo generar el reporte varias veces?

Sí. Puedes generar el reporte cuantas veces necesites. Si corriges un gasto o agregas nuevos registros, simplemente vuelve a generar el reporte para obtener los datos actualizados. El archivo DGII también se puede descargar múltiples veces.

¿Cómo se determina la forma de pago?

La forma de pago se calcula automáticamente según los montos registrados en cada método: efectivo, cheque/transferencia, tarjeta, crédito, permuta o nota de crédito. Si se utilizaron múltiples métodos de pago para un mismo gasto, el sistema lo clasifica como "07 - Mixto".